【みなし相続財産】とは？｜印西市不動産相続と生命保険・退職金の税務ポイント
suzukijiro「生命保険は遺産じゃないのに、相続税がかかるって本当？」
「親の退職金が支給されたけど、これも相続税の対象になるの？」
この記事では、相続税の申告で見落としがちな「みなし相続財産」について、不動産が絡むケースを中心にわかりやすく解説します。
✅ みなし相続財産とは？
みなし相続財産とは、被相続人の死亡によって相続人が取得する財産のうち、民法上の遺産ではないが、税法上は相続税の課税対象となるものです。
民法では「遺産分割の対象外」ですが、税務上は「相続税の申告対象」となるため、申告漏れが起きやすいポイントでもあります。
🧾 主なみなし相続財産の種類と非課税枠
| 種類 | 内容 | 非課税枠（2025年現在） |
| 生命保険金 | 被相続人が契約者・保険料負担者で、死亡により支払われる保険金 | 500万円 × 法定相続人の数 |
| 死亡退職金 | 勤務先から遺族に支払われる退職金（死亡後3年以内に確定） | 500万円 × 法定相続人の数 |
| 弔慰金 | 一定額を超える部分は課税対象（死亡退職金扱い） | 超過分のみ課税対象 |
| 定期金の権利 | 個人年金などを定期的に受け取る権利 | 相続税の対象 |
| 債務免除益 | 遺言によって借金が免除された場合 | 免除額に課税 |
🏡 不動産相続との関係性
不動産は分割しづらく、現金化に時間がかかるため、みなし相続財産（保険金・退職金）を活用することで、代償分割や納税資金の確保が可能です。
📌 まとめ｜みなし相続財産は「申告漏れ防止」と「納税資金確保」がカギ
みなし相続財産は、相続税の申告において見落としがちな項目ですが、納税資金や分割調整に活用できる重要な財産でもあります。
【著者】印西市を中心に、空き家・住み替え・相続に関する不動産支援を行う地域密着の不動産実務家（うららか不動産）。日々の現場対応で得た経験をもとに、地域の暮らしに役立つ情報を発信しています。
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